Российский брокер ограничил торговлю ценных бумаг компаний США из категории Publicly Traded Partnerships из-за введения налога в размере 10% от всей суммы их продажи Индекс МосБиржи IMOEX -0,17%
Группа компаний «Финам» предупредила клиентов, не являющихся налоговыми резидентами США, о вынужденном временном ограничении на открытие новых позиций по паям PTP (Publicly Traded Partnerships) с 16 декабря 2022 года (рассылка есть в распоряжении «РБК Инвестиции »). Решение в компании объяснили тем, что с 1 января 2023 года в США вводится новый налог в размере 10% для нерезидентов на продажу по указанным инструментам. В брокерской компании отметили, что дата прекращения ограничения пока неизвестна.
Publicly Traded Partnerships (PTP)— это тип коммерческой организации в США— партнерское товарищество с ограниченной ответственностью, акции которого доступны для свободной торговли на бирже ценных бумаг . Публичные товарищества должны заниматься определенными видами бизнеса, согласно Кодексу США, включая бизнес, связанный с использованием природных ресурсов, таких как добыча и транспортировка нефти и природного газа. Особенно много таких партнерствв сырьевом секторе США— например, это Black Stone Minerals, Brookfield Renewable Partners, Energy Transfer LP, CVR Partners и прочие.
«Финам» опубликовал список из 92ценных бумаг, в отношении которых будет действовать ограничение, и предупредил, что этот перечень может быть изменен без дополнительного оповещения. На сайте он расположен во вкладке «Параметры, используемые «Финамом» для обслуживания по «Единому счету клиента» и счетам срочного рынка».
Фото: «РБК Инвестиции»
Руководитель управления риск-менеджмента АО «Финам» Геннадий Кузнецов уточнил для «РБК Инвестиций», что брокер полностью ограничивает покупку указанных бумаг PTP, а не только маржинальные позиции по ним.
Инвесторам, которые примут решение продать бумаги из списка до введения налога— до 1 января 2023 года, это следует сделать, ориентируясь на торговый календарь с учетом сроков расчета. Например, при условии стандартных расчетов на второй день после сделки (T+2), продажу следует сделать не позже 28 декабря, так как 30 декабря— последний рабочий день (до 1 января) на NYSE и NASDAQ.
Геннадий Кузнецов также отметил, что инвесторы, подписавшие форму W-8BEN, от нового налога не освобождаются: «Новый налог берется с нерезидентов США, заполнение формы W-8BEN не делает человека резидентом».
Инвестор, подписавший через брокера справку W8-BEN, подтверждает, что не является налоговым агентом США. Российским инвесторам она нужна в основном для того, чтобы платить подоходный налог с дивидендов по акциям США в размере 13% (10% удерживают в США, еще 3% нужно доплатить в России). В случае если инвестор не подписывал такую справку, то он фактически облагается «штрафной» ставкой в размере 30%.
Согласно разъяснениям Налогового управления США (IRS) с 1 января 2023 года физические и юридические лица, не являющиеся резидентами США, будут платить 10% налога на валовую выручку от продажи или торговли ценными бумагами PTP в США, то есть не только на разницу между покупкой и продажей, а на всю стоимость проданных паев. Обязанности по удержанию налога при продаже паев на бирже будут исполнять брокеры.
Ряд иностранных брокеров также предупредили своих клиентов-нерезидентов о налоге:
- Interactive Brokers не ограничивает операции с PTP и приводит свой список бумаг, попадающих под это определение;
- Tiger Brokers с 1 декабря 2022 года прекратил принимать заявки на открытие позиций по ценным бумагам PTP и соответствующим производным инструментам. С 29 декабря 2022 года Tiger Brokers перестанет принимать заявки на закрытие позиций по PTP, клиенты смогут их перевести к другим брокерам;
- Schwab также опубликовал список бумаг, на которые распространится новый налог.
«РБК Инвестиции» сделали запросы в крупные российские брокерские компании по вопросу их рекомендаций инвесторам, имеющим на счетах ценные бумаги компаний PTP. На момент публикации, ответ поступил из «БКС Мир инвестиций». Руководитель департамента интернет-брокера «БКС Мир инвестиций» Игорь Пимонов отметил, что в их компании пока обсуждаются различные варианты решения вопроса по ограничению покупок бумаг PTP. «Допускаем, что до конца декабря могут быть введены ограничения для клиентов на открытие позиций PTP»,— заключил Игорь Пимонов.
Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие.